2024年第2號(hào)

       根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，按照《省審計(jì)廳2023年審計(jì)年度財(cái)政審計(jì)工作的總體方案》要求和《2024年度洛寧縣統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》安排,洛寧縣審計(jì)局成立審計(jì)組，自2023年4月3日至2023年5月30日，對洛寧縣政務(wù)服務(wù)中心2023年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果如下：

       一、基本情況

      （一）單位基本情況

       洛寧縣政務(wù)服務(wù)中心為公益一類事業(yè)單位、財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，主要職能是貫徹執(zhí)行上級(jí)關(guān)于政務(wù)服務(wù)體系建設(shè)、電子政務(wù)等方面的法律、法規(guī)和方針、政策；做好“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”，配合做好“放管服”改革、優(yōu)化營商環(huán)境、審批制度改革以及政務(wù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)等工作；做好全縣政務(wù)服務(wù)工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和管理工作。

     政務(wù)服務(wù)中心內(nèi)設(shè)辦公室、業(yè)務(wù)室、督查室、12345熱線辦公室四個(gè)職能股（室）,一個(gè)政務(wù)服務(wù)實(shí)體大廳?，F(xiàn)有干部職工21人。其中，事業(yè)編制11名，勞務(wù)派遣10人。目前政務(wù)服務(wù)中心進(jìn)駐單位36個(gè)，設(shè)置窗口83個(gè)，派駐窗口工作人員191名。

財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面，政務(wù)服務(wù)中心經(jīng)費(fèi)來源為財(cái)政撥款收入和各單位劃撥資金，費(fèi)用支出經(jīng)縣財(cái)政局國庫支付審核報(bào)賬后，由單位設(shè)1個(gè)帳套核算，實(shí)行會(huì)簽制度。

        （二）2023年度預(yù)算執(zhí)行情況

        洛寧縣政務(wù)服務(wù)中心，2023年洛寧縣財(cái)政局寧財(cái)〔2023〕27號(hào)批復(fù)政務(wù)服務(wù)中心本年收入預(yù)算395.43萬元，其中財(cái)政撥款收入325.43萬元，其他一般公共預(yù)算70萬元。本年支出預(yù)算395.43萬元,其中基本支出117.11萬元（工資福利支出83.67萬元，對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助0萬元，商品和服務(wù)支出33.44萬元），項(xiàng)目支出278.32萬元。

財(cái)政局預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)中實(shí)際生效金額463.52萬元,已申請支付金額409.98萬元，執(zhí)行率88.44%。其中:2023年洛寧縣政務(wù)服務(wù)中心基本支出生效指標(biāo)117.11萬元，已申請支付金額110.83萬元，執(zhí)行率94.63%；項(xiàng)目支出生效指標(biāo)278.32萬元，已申請支付金額236.11萬元，執(zhí)行率84.83%；本級(jí)追加及調(diào)整68.09萬元，已申請支付金額63.04萬元，執(zhí)行率92.58%。

       （三）2023年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況

      洛寧縣政務(wù)服務(wù)中心賬面反映2023年年初累計(jì)盈余-34.81萬元。2023年收入合計(jì)421.80萬元，其中財(cái)政撥款收入409.98萬元，其他收入11.82萬元。支出總計(jì)375.45萬元，其中工資福利支出123.07萬元，商品和服務(wù)支出242.24萬元， 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)10.14萬元。補(bǔ)給固定資產(chǎn)調(diào)增累計(jì)盈余22.86萬元，固定資產(chǎn)報(bào)廢調(diào)減累計(jì)盈余7.18萬元，2023年底累計(jì)盈余27.22萬元。

      （四）2023年度資產(chǎn)負(fù)債情況

      截止2023年底資產(chǎn)總計(jì)70.46萬元，其中貨幣資金13.09萬元，固定資產(chǎn)凈值57.37萬元；其他應(yīng)付款43.24萬元；凈資產(chǎn)27.22萬元。

     （五）“三公經(jīng)費(fèi)”支出情況

      洛寧縣政務(wù)服務(wù)中心2023年“三公經(jīng)費(fèi)”支出總計(jì)2.38萬元，其中公務(wù)接待費(fèi)支出0.09萬元，公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出0.3萬元，差旅費(fèi)支出1.99萬元。

      二、審計(jì)評價(jià)意見

      審計(jì)結(jié)果表明，洛寧縣政務(wù)服務(wù)中心2023年度部門預(yù)算管理基本符合預(yù)算法及相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，財(cái)政財(cái)務(wù)收支基本真實(shí)、合法，各項(xiàng)內(nèi)控制度設(shè)置較為健全。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)洛寧縣政務(wù)服務(wù)中心在預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)支出審批、三公經(jīng)費(fèi)管理及內(nèi)控制度執(zhí)行等方面仍存在一些問題，需要加強(qiáng)糾正和提高。

       三、審計(jì)查出的主要問題

     （一）預(yù)算管理方面存在的問題

       項(xiàng)目資金支付率低

       2023年初預(yù)算下達(dá)洛寧縣政務(wù)服務(wù)中心行政服務(wù)大廳平臺(tái)項(xiàng)目建設(shè)資金（農(nóng)商行定向捐贈(zèng)）70萬元，當(dāng)年支付39.57萬元，支付率56.52%。

     （二）預(yù)算績效方面存在的問題

    “好差評”系統(tǒng)主動(dòng)評價(jià)率低

       政務(wù)服務(wù)中心截止2023年11月30日線上共辦理政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)178252件，其中，“好差評”管理系統(tǒng)有效評價(jià)總數(shù)141379件。截止2023年11月30日，“好差評”主動(dòng)評價(jià)率為82.1%，在全市排名靠后。

     （三）財(cái)務(wù)收支方面存在的問題

       1.取得原始憑證不合規(guī)8356元

       2023年縣政務(wù)服務(wù)中心列支宣傳版面費(fèi)用6056元，后附的制作版面明細(xì)單未蓋章；列支水管維護(hù)費(fèi)2300元，后僅有耗材明細(xì)，無維修明細(xì)記錄，無維修時(shí)間地點(diǎn)，無維修人簽字。

      2.項(xiàng)目管理不規(guī)范42018元

     （1）部分項(xiàng)目合同簽訂不規(guī)范36860元。其中：電梯保養(yǎng)費(fèi)施工合同未填寫合同簽訂日期，涉及資金15000元；中央空調(diào)維修費(fèi)合同甲方未蓋章，涉及資金21860元；

     （2）合同驗(yàn)收不規(guī)范5158元。電梯更換配件驗(yàn)收單中甲方未簽字5158元。

     （四）“三公經(jīng)費(fèi)”方面存在的問題

     公務(wù)用車加油管理不規(guī)范2725元

      2023年縣政務(wù)服務(wù)中心列支公務(wù)用車加油卡充值支出2725元，未附加油站加油消費(fèi)明細(xì)及車輛行駛里程等使用明細(xì)記錄，無法證明充值卡使用的真實(shí)性、合法性。

     （五）內(nèi)控管理方面存在的問題

      財(cái)務(wù)內(nèi)控制度不健全

     （1）財(cái)務(wù)報(bào)銷經(jīng)手人和驗(yàn)收人是同一個(gè)人。抽查發(fā)現(xiàn)，2022年7月列支的地板磚維修費(fèi)3420元、2022年11月列支的水電路維修費(fèi)6580元，共計(jì)10000元，經(jīng)手人和驗(yàn)收人均為同一人；

     （2）維修報(bào)銷缺失必要的程序。抽查發(fā)現(xiàn)，2023年9月列支的整體維修費(fèi)36060.2元、2022年12月列支水電路維護(hù)費(fèi)4500元，共計(jì)40560.2元，缺少對需檢修事項(xiàng)的檢查及檢查結(jié)果的認(rèn)定審批流程，后僅附匯總表；

      （3）工作餐餐票發(fā)放管理不到位?？h政務(wù)服務(wù)中心工作餐餐票需按當(dāng)日簽到人數(shù)發(fā)放，2023年縣政務(wù)服務(wù)中心列支工作餐支出27.11萬元。經(jīng)審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)縣政務(wù)服務(wù)中心存在人不在崗人員領(lǐng)取工作餐票的現(xiàn)象。如，2022年1月4日，政務(wù)服務(wù)中心上班打卡11人，當(dāng)日領(lǐng)取餐票13人；2022年6月24日，政務(wù)服務(wù)中心上班打卡12人，當(dāng)日領(lǐng)取餐票14人等。

      四、審計(jì)處理意見

     對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，洛寧縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書。