根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十三條，洛寧縣審計(jì)局組成審計(jì)組，于2024年6月20日至2024年11月25日，對(duì)洛寧縣湖光城二期建設(shè)工程進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果如下：

　　一、基本情況

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　　洛寧縣湖光城二期建設(shè)工程位于縣城區(qū)福寧大道北側(cè)，湖光城一期西側(cè)。洛寧縣發(fā)展和改革委員會(huì)進(jìn)行了備案，總投資34,127.80萬元。由洛寧縣財(cái)政投資評(píng)審中心審定招標(biāo)控制價(jià)6,408.16萬元。建設(shè)內(nèi)容為2#、5#、7#、地下車庫，包含建筑裝飾及安裝工程。

　　由洛寧縣城市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司組織實(shí)施，河南虹苑設(shè)計(jì)有限公司設(shè)計(jì)，河南清鴻建設(shè)咨詢有限公司監(jiān)理。招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)陜西高信工程造價(jià)咨詢有限公司負(fù)責(zé)招投標(biāo)事宜，中國(guó)電建市政建設(shè)集團(tuán)有限公司中標(biāo)承建。2021年6月簽訂施工合同，中標(biāo)和合同價(jià)均為6,352.61萬元，2021年6月開工，截止2024年11月工程進(jìn)度65%。

　　（二）審計(jì)實(shí)施情況

　　按照《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》的要求，審計(jì)組在對(duì)該工程進(jìn)行審前調(diào)查的基礎(chǔ)上，制定了《洛寧縣湖光城二期建設(shè)工程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案》，按照審計(jì)實(shí)施方案確定的審計(jì)范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)，審計(jì)實(shí)施中采用詳查與抽查相結(jié)合的審計(jì)方法，對(duì)該項(xiàng)目的資金籌集使用管理、工程價(jià)款結(jié)算支付、項(xiàng)目管理程序等情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)。依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、審計(jì)署《政府投資項(xiàng)目審計(jì)規(guī)定》（審?fù)栋l(fā)〔2010〕173號(hào)）及《河南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例》文件規(guī)定，洛寧縣審計(jì)局本著公平、公正、實(shí)事求是的原則，完成了該項(xiàng)目的審計(jì)工作。

　　二、審計(jì)評(píng)價(jià)

　　在洛寧縣城市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司的組織和管理下，該項(xiàng)目基本按規(guī)定實(shí)行了招投標(biāo)制，工程監(jiān)理制和合同管理制，項(xiàng)目資金管理基本符合《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》的規(guī)定。審計(jì)期間得到了洛寧縣城市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司的支持和配合，工作進(jìn)展順利。通過跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目建設(shè)中還存在工程進(jìn)度緩慢、建設(shè)管理不規(guī)范等問題，今后需加以糾正和改進(jìn)。

　　三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題

　?。ㄒ唬╉?xiàng)目經(jīng)理、總監(jiān)理工程師變更未經(jīng)主管部門備案

　　該項(xiàng)目監(jiān)理單位為河南清鴻建設(shè)咨詢有限公司，2021年9月將項(xiàng)目總監(jiān)理工程師由陳戰(zhàn)修變更為武劍波，2024年5月將項(xiàng)目總監(jiān)理工程師由武劍波變更為時(shí)明業(yè)。施工單位為中國(guó)電建市政建設(shè)集團(tuán)有限公司，2023年11月將項(xiàng)目經(jīng)理張松華變更為王玉民。均未經(jīng)主管部門備案。

　?。ǘ╉?xiàng)目經(jīng)理有到崗天數(shù)不足現(xiàn)象

　　合同約定項(xiàng)目經(jīng)理每月在施工現(xiàn)場(chǎng)的時(shí)間應(yīng)不小于22天，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)查看項(xiàng)目經(jīng)理有部分月份到崗天數(shù)不足現(xiàn)象。

　?。ㄈ╉?xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢，未按合同約定時(shí)間完工

　　該項(xiàng)目合同約定計(jì)劃竣工日期2022年8月25日，截止2024年11月10日該項(xiàng)目暫未竣工，延期808日歷天，截止2024年11月項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度65%。

　?。ㄋ模┍O(jiān)理單位質(zhì)量管理不規(guī)范

　　經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，部分監(jiān)理旁站記錄監(jiān)理人員未簽字。

　　（五）檔案管理不規(guī)范

　　經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查存在部分檔案資料缺失現(xiàn)象，如2024年十月、十一月監(jiān)理月報(bào)缺失。

　　四、審計(jì)處理意見

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，洛寧縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。